Hvidvasklovens krav til revisor

På dette kursus bliver du opdateret på hvidvasklovens krav til revisors pligter i relation til risikovurdering og risikostyring samt kundekendskabsprocedurer. Ydermere bliver du også opdateret på hvidvasklovens krav til revisors pligter i relation til undersøgelses-, noterings-, underretnings-, opnoterings- og opbevaringspligt.

Du får både en praktisk forståelse for, hvordan hvidvask fungerer, hvad du skal være opmærksom på, når du arbejder som revisor og tilrettelægger systemer i din revisionsvirksomhed samt udfører kundekendskabsprocedurer. Desuden opnår du en praktisk forståelse for, hvordan hvidvask fungerer, og hvad du skal være opmærksom på, når du arbejder som revisor i den daglige løsning af sager.

Mål

Efter kurset vil du have fået nuanceret og praktisk viden om, hvordan revisor skal reagere for at overholde og tilrettelægge systemer i din virksomhed samt udfører kundekendskabsprocedurer. Du vil også have fået nuanceret og praktisk viden om hvordan revisor skal reagere i konkrete situationer, hvor der opstår mistanke om hvidvask eller terrorfinansiering.

Kursusindhold

Vi gennemgår bl.a.:

• Hvad er hvidvask?
• Risikovurdering i revisionsvirksomheden?
• Praktisk vurdering af risikofaktorer – kunder, ydelser / produkter, leveringskanaler, geografi
• Kundekendskabsprocedurer – hvor og hvordan
• Særlige forhold i relation til Politisk Eksponerede Personer, men praktiske eksempler
• Køberettigheder - hvem er reelle ejere?
• Relevant opdatering og dokumentation
• Praktiske eksempler på revisors overvejelser:
  • Kunde med meget kontantsalg
  • Kunde med stigende omsætning
  • Kunde med enkeltstående avancer
  • Køb af faktura / fiktive omkostninger
  • Muldyrskonti
  • Skatteunddragelse
• Krav til dokumentation for opnotering.